Elige una fecha de inicio
Escriba la fecha que representa la posición de apertura. Evite mezclar un saldo bancario de un día con los saldos del cliente de otro. Una fecha de inicio compartida da a la actividad posterior un punto de referencia consistente y hace que las diferencias sean más fáciles de investigar.
Identificar la fuente de cada equilibrio
Utilice los registros de cierre anteriores, las declaraciones pertinentes y los calendarios de apoyo. Tenga en cuenta quién los preparó y si quedan ajustes no resueltos. Una figura de apertura copiada de una hoja de cálculo sin contexto puede parecer precisa mientras sigue siendo incompleta.
Artículos abiertos separados de los totales
Un total de clientes es más útil cuando se pueden identificar los documentos pendientes detrás. Mantenga los pagos y créditos adjuntos a la misma revisión. Comprueba si un artículo ya se ha resuelto antes de llevarlo adelante al nuevo período.
Diferencias no resueltas
No entierres una diferencia en un ajuste sin explicación. Mantenga una nota corta en la que se describen las dos fuentes, la cantidad y el siguiente paso de investigación. Su contador puede ayudar a determinar el tratamiento adecuado. Preserve suficiente contexto para que otra persona reproduzca la comparación.