Comienza con la evidencia
Reunir el evento original, referencia reversal y estado actual de la fuente. Compruebe la cantidad y la moneda y si la inversión es completa o parcial.
Trabajar a través del ejemplo
Un registro original de USD 120 tiene un reversión de USD 120 enlazado. Las redes de pares a cero en este simple ejemplo, pero conservando ambos explica la secuencia que un solo registro de valor cero ocultaría.
Deje el siguiente paso claro
Registre la relación e investigue cualquier evento de reemplazo posterior independientemente. No asuma una inversión significa que la obligación del cliente desapareció; esa pregunta puede requerir otros documentos fuente.
Mantener el contexto fuente
Utilice los registros de fuentes confirmados y mantenga sus fechas, referencias y monedas visibles. Una solicitud de pago no es un recibo, un estado del proveedor no es necesariamente una entrada bancaria, y un acuerdo neto puede combinar varios componentes.